Служба внутреннего аудита

3)выполняет аудиторские задания по оказанию услуг по обеспечению уверенности и консультационные услуги согласно риск-ориентированному ГАП СВА и доводит до сведения заинтересованных сторон;

4) разрабатывает, по мере необходимости, рекомендации и согласовывает планы корректирующих и (или) предупреждающих действий участников аудита по результатам проведенного аудиторского задания;

5) периодически, по итогам отчетного периода (квартала), предоставляет на рассмотрение и утверждение Совету директоров, предварительно рассмотренный Комитетом по аудиту отчет о деятельности СВА, включающий информацию о выполнении ГАП СВА (в том числе информацию о существенных рисках, недостатках, результатах и эффективности выполнения мероприятий по устранению выявленных недостатков, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления);

6) осуществляет мониторинг и подтверждает исполнение Обществом рекомендаций СВА, выданных и (или) принятых в установленном порядке в рамках планов корректирующих и (или) предупреждающих действий, а также в рамках периодических отчетов предоставляет Совету директоров информацию о ходе и качестве выполнения корректирующих мероприятий (предупреждающих действий) по результатам проведенных аудиторских заданий и (или) по рекомендациям СВА;

7) осуществляет мониторинг исполнения Обществом рекомендаций/предписаний Общества, внешнего аудитора и иных проверяющих государственных органов, принятых в установленном порядке в рамках планов корректирующих и (или) предупреждающих действий, а также в рамках периодических отчетов предоставляет Совету директоров информацию о ходе и качестве выполнения корректирующих мероприятий;

8) осуществляет мониторинг исполнения рекомендаций внешнего аудитора, уполномоченных (надзорных) государственных органов, независимых оценщиков и (или) консультантов в рамках планов корректирующих и (или) предупреждающих действий, предоставляемых Исполнительным органом, по вопросам оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления, информационных технологий и информационной безопасности;

9) взаимодействует с внешними аудиторами, уполномоченными (надзорными) государственными органами, независимыми оценщиками и (или) консультантами в пределах компетенции СВА по вопросам оценки систем внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления, внутреннего аудита, информационных технологий и информационной безопасности;

10) обобщает и анализирует результаты внутренних и внешних аудитов, систематизирует нарушения, ошибки и упущения в работе структурных подразделений Общества, выявленных в ходе аудитов, с целью оценки системы внутреннего контроля;

11)проводит в рамках аудируемого бизнес-процесса оценку рисков совершения мошенничества и то, как Общество управляет риском мошенничества;

12) разрабатывает внутренние документы, регламентирующие деятельность СВА в соответствии с требованиями Международных стандартов внутреннего аудита и требованиями АО «НУХ «Байтерек» (далее – Холдинг);

13) рассматривает обращения по вопросам, входящим в компетенцию СВА;

14) в рамках оказания консультационных услуг формирует рекомендации и (или) предложения заинтересованным сторонам по вопросам организации и совершенствования процессов внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления, а также по иным вопросам, входящим в компетенцию СВА. Консультационные услуги оказываются СВА на основании результатов

контрольных процедур при сохранении независимости и объективности СВА, исключая принятие СВА управленческих решений;

15) в пределах своей компетенции участвует (при необходимости) в качестве консультанта в рассмотрении проектов внутренних документов для оценки их соответствия требованиям правовых актов, целесообразности, достаточности и эффективности предусмотренных процедур внутреннего контроля;

16)взаимодействует со СВА Холдинга по вопросам планирования деятельности, включая оценку рисков, формирование вселенной аудита в целях планирования аудиторских работ и разработки стратегии СВА Общества, способствующей достижению стратегических целей;

17) осуществляет в установленном порядке совместно со СВА Холдинга (синергетические) аудиторские задания по деятельности Общества согласно ГАП, утвержденному Советом директоров;

18) предоставляет СВА Холдинга аудиторские отчеты и проекты квартальных отчетов для анализа и последующего информирования уполномоченных органов Холдинга о значимых, существенных рисках и обнаружениях СВА Общества;

19)в исключительных случаях при отсутствии факторов, отрицательно влияющих на независимость и объективность, по поручению Комитета по аудиту и (или) Совета директоров и (или) Холдинга СВА осуществляет внеплановые аудиторские задания по отдельным аспектам деятельности Общества, а также участвует в служебных расследованиях, специальных проверках и в других внеплановых проектах только по решению, поручению, согласованию (председателя) Совета директоров и (или) Комитета по аудиту;

20) подтверждает достоверность фактических значений ключевых показателей деятельности и правильность расчета размера вознаграждения членов Исполнительного органа Общества;

21)принимает меры по постоянному профессиональному обучению и повышению квалификации работников СВА Общества;

22) осуществляет иные функции в пределах компетенции СВА.